W-8BEN表格填写指南 | AI生成和翻译
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W-8BEN 表格（2021年10月修订版）
官方说明（非常有用）
谁需要填写此表格？
您是收取美国来源收入（股息、利息、特许权使用费、自由职业付款等）的非美国个人（非美国公民、绿卡持有者或美国税务居民）。
逐行填写说明（2021年版本）
| 行号 | 填写内容 | 示例与提示 |
|---|---|---|
| 第一部分 – 实际受益人身份信息 | ||
| 1 | 您的完整法定姓名 | 需与护照信息完全一致 |
| 2 | 国籍所在国 | 加拿大、德国、印度等 |
| 3 | 永久居住地址（不接收邮政信箱） | 街道、城市、邮政编码、国家。必须是您在美国境外的真实家庭住址 |
| 4 | 邮寄地址（仅当与第3行不同时填写） | 通常留空 |
| 5 | 美国纳税人识别号（SSN或ITIN） | 除非您确实拥有（多数人没有），否则留空 |
| 6 | 外国纳税识别号（TIN） | 目前几乎所有国家都必须填写。示例： • 加拿大 → SIN（9位数字） • 英国 → 国家保险号码或UTR • 印度 → PAN • 澳大利亚 → TFN • 德国 → 税号（11位数字） 若您所在国家/地区未发放税号，请查阅说明中的IRS国家列表 |
| 6b | 若所在国未发放TIN请勾选（罕见情况） | 仅少数小型国家/地区符合条件 |
| 7 | 参考编号（选填） | 部分券商要求在此填写账户号码 |
| 8 | 出生日期（月-日-年） | 2017年起成为必填项 |
| 第二部分 – 税收协定优惠申请（此处申请减免30%预扣税） | ||
| 9 | 税务居民所在国（通常与国籍国一致） | |
| 10 | 仅当申请优惠税率时填写： • 协定条款（如特许权使用费对应第12条、股息对应第10条） • 优惠税率（如0%、10%、15%） • 收入类型（股息、利息、特许权使用费等） |
常见示例： 加拿大 → “第十二条 – 0% – 特许权使用费” 英国 → “第12条 – 0% – 特许权使用费” 印度 → “第12条 – 10% – 利息”或“0% – 特许权使用费” 查询您国家的协定税率：IRS税收协定税率表 |
| 第三部分 – 声明签署 | ||
| 签名与日期 | 券商通常接受电子签名。需再次填写姓名及当前日期 |
常见场景及第10行填写范例
| 所在国家 | 收入类型 | 典型第10行填写内容 |
|---|---|---|
| 加拿大 | 特许权使用费 | 我是加拿大税务居民。第十二条，特许权使用费预扣税率为0% |
| 英国 | 特许权使用费 | 第12条，特许权使用费0% |
| 德国 | 股息 | 第10条第2款，股息15% |
| 印度 | 利息 | 第11条，利息10%（或15%） |
| 澳大利亚 | 特许权使用费 | 第12条，特许权使用费5% |
| 多数国家 | 投资组合股息（持有股票） | 通常为15%（第10条） |
常见问题解答
-
是否需要邮寄纸质表格？
不需要——绝大多数美国券商（盈透证券、富达投资、嘉信理财等）和平台（Upwork、PayPal、亚马逊、谷歌）都支持在线填写或上传已签署的PDF文件。 -
有效期多久？
通常为签署年份后的三个日历年。例如：2025年12月签署 → 有效期至2028年12月31日。 -
未提交会怎样？
美国付款方将自动预扣30%税款（或可能完全暂停付款）。 -
我是收取美国客户付款的自由职业者
仍使用W-8BEN表格（非W-9）。多数客户通过Upwork或Wise等平台自动收集该表格。
常用快速参考PDF：
IRS W-8BEN常见国家速查表（税率详见表格1–3）
若告知您的国家和收入类型（股息、特许权使用费、自由职业等），我可为您提供第10行的精确填写措辞。